1. 收到《税务检查通知书》是不是已经进入税务稽查？
如果文书由稽查局依法出具并进入税务稽查检查程序，一般已经属于正式税务稽查事项。具体仍应以实际文书名称、出具机关和程序状态判断。
深圳企业重大税务风险与税务稽查应对
深圳税务稽查应对：收到税务检查通知后，先把事实、数据和证据理清
思诚税务重点服务深圳贸易企业、跨境电商企业。已经收到税务检查通知、约谈、自查、核查或资料要求的企业，可先判断当前处于什么阶段。
已经收到税务检查通知？先不要急着回答所有问题
企业真正进入税务检查或税务稽查阶段后，最容易出现的问题往往不是“完全没有资料”，而是资料很多，但合同、发票、资金、物流、账务和申报数据之间没有形成完整对应关系。
尤其是贸易企业和跨境电商企业，业务链条长、交易笔数多、平台和银行数据来源复杂。如果在没有完成内部核对以前，就由不同人员分别向税务机关解释，很容易出现前后口径不一致、数据版本不同、资料之间无法相互印证的问题。
按照《税务稽查案件办理程序规定》，实施税务检查时，检查人员应依法出示税务检查证件、出示或者送达税务检查通知书；税务检查可以涉及账簿资料、询问、账户查询、异地协查等方式。
因此，收到正式通知后，企业首先要做的不是猜测“最后会补多少税”，而是确认四件事情：
- 现在处于什么程序阶段
- 税务机关目前关注什么问题
- 要求企业在什么时间提供哪些资料
- 企业现有账务、申报和业务事实之间是否一致
哪些情况建议尽快进行系统梳理？
如果企业目前存在以下情况之一，应尽早组织内部资料核对，而不是等到提交期限前再临时整理：
- 收到《税务检查通知书》或其他正式检查文书
- 被要求提供账簿、凭证、合同、发票、银行流水或业务资料
- 企业被要求就某项交易、收入、成本或进销项问题进行说明
- 贸易业务中合同、发票、资金、物流、报关等资料存在差异
- 跨境电商平台流水、第三方收款、银行入账与纳税申报数据存在差异
- 涉及多个主体、多个账户或较长经营期间，历史资料分散
- 企业内部不同人员对同一业务的解释口径不一致
- 初步测算涉及金额较大，企业无法判断问题究竟出在哪个环节
越复杂的项目，越需要先把事实还原清楚。
思诚税务主要做什么？
深圳市思诚税务服务有限公司围绕企业重大税务风险与税务稽查事项，重点承担税务检查调查阶段的资料梳理、数据核对、证据整理、风险分析、说明材料准备及项目沟通协调工作。
第一步：确认通知和检查范围
先确认企业收到的文书、通知部门、涉及期间、要求提供的资料、截止时间以及当前程序阶段。不同阶段对应的处理重点并不完全相同。税务风险提示、约谈、纳税评估、风险核查，与稽查局正式税务检查不能简单混为一谈。
第二步：建立账、税、资金和业务数据核对表
按照检查关注事项，把企业已有资料拆分并重新对应：
- 账务数据
- 纳税申报数据
- 发票数据
- 银行及其他资金数据
- 销售及采购合同
- 物流、仓储或报关资料
- 电商平台及第三方支付数据
- 企业能够提供的其他业务真实性资料
目的不是单纯把资料“收齐”，而是判断同一笔业务能不能在不同数据之间相互对应。
第三步：还原真实业务过程
税务问题最终仍然要回到企业实际发生了什么。对重要业务按照时间线重新梳理：
- 谁与谁发生交易
- 合同如何约定
- 货物或服务如何交付
- 发票如何开具
- 资金如何收付
- 收入和成本何时确认
- 最终如何进行纳税申报
只有真实业务事实被还原以后，后续说明才有基础。
第四步：建立证据链和问题清单
资料不是越多越好。真正重要的是知道哪一份资料证明哪一个事实、哪些事实已经有完整证据、哪些环节仍存在资料缺口、不同资料之间有没有矛盾。针对贸易和跨境电商企业，通常需要重点关注合同、发票、资金、物流/报关、平台数据与财务记录之间的相互对应关系。
第五步：形成风险问题清单和测算底稿
对已经发现的问题逐项记录：
- 问题是什么
- 涉及哪些期间
- 涉及哪些业务
- 目前掌握什么资料
- 还缺什么证据
- 不同处理口径可能产生什么数据差异
- 下一步由谁负责补充
所有测算应保留数据来源、计算过程和版本，避免项目推进过程中出现多个不同数字同时存在。
第六步：准备说明材料并持续跟进
根据已经核实的事实和证据准备相应说明材料。企业内部应尽量建立统一项目窗口，记录每一次资料提交、沟通事项、补充要求及后续截止时间，避免老板、财务、业务人员分别对外沟通而产生新的口径差异。
我们重点关注两类企业
一、深圳贸易企业税务稽查
贸易企业常见难点不只是“有没有发票”，而是交易链条中的不同证据能否形成一致逻辑。
- 进销项之间的商品或业务逻辑
- 采购、销售合同与开票情况
- 上下游资金往来
- 物流和货权资料
- 成本真实性
- 长期挂账
- 多主体之间的交易
- 历史账务处理与实际业务之间的差异
思诚税务会先从真实业务流程出发，再反向核对账务、税务和证据资料。
二、深圳跨境电商企业税务稽查
跨境电商企业的数据来源往往比普通贸易企业更加分散。常见资料可能包括：
- 境内外电商平台数据
- 第三方支付及收款数据
- 境内银行流水
- 境外回款
- 店铺主体与实际经营主体关系
- 采购、库存及物流数据
- 出口及报关资料
- 平台确认收入与财务确认收入
- 纳税申报数据
当这些数据口径不一致时，不能只拿其中一张表解释全部问题，而应建立完整的数据对应关系。
实务案例：复杂项目为什么需要先整理证据，而不是先“想答案”
思诚税务曾参与深圳企业复杂税务稽查项目。
项目涉及贸易及跨境电商业务，历史资料量大，企业原有合同、资金、发票、物流及其他业务资料分散。
项目推进过程中，团队围绕主要争议问题重新建立资料目录、业务时间线、账税数据核对表和多类证据对应关系，并持续配合企业完成资料补充、问题分析、说明材料整理及项目沟通。
项目历时约8个月。
该项目初期涉及的补税及处罚风险测算达到千万元级，最终实际处理结果低于200万元。
我们真正能够做的是：尽可能把企业真实发生的业务还原清楚，把能够支持事实的资料整理清楚，把存在的问题和数据测算清楚，再在法定程序内推进后续工作。
为什么很多企业进入稽查后会越来越乱？
问题一：不同人员分别解释
老板讲业务；财务讲账；业务员讲交易；不同时间说出来的内容不完全一样，最终容易形成多个版本。
问题二：资料零散提交
税务机关要什么就临时找什么，却没有建立完整资料目录。结果后面新的资料可能和前面已经提交的资料产生冲突。
问题三：只讨论“怎么解释”，没有先核对事实
如果账、税、资金、合同、物流和平台数据本身没有核对完成，再好的表达也解决不了事实之间的矛盾。
问题四：企业内部没有固定负责人
复杂项目持续数月很常见。如果没有人维护问题清单、资料版本、沟通记录和截止时间，项目时间越长，信息越容易失真。
思诚税务的服务边界
我们不会承诺“保证撤销稽查”“保证不补税”“保证免罚”或“保证把金额降低到某个数字”。我们也不会通过虚构合同、补造虚假证据、改变真实业务事实等方式处理问题。
思诚税务主要负责企业税务检查和重大税务风险事项中的事实梳理、账税数据核对、业务证据整理、风险分析、说明材料准备和项目沟通协调。
如果项目进一步涉及依法应由特定专业资格人员承办的涉税鉴证、审计鉴证、行政复议、行政诉讼或刑事案件等事项，则由具备相应资格的税务师、注册会计师或律师依法承办，思诚税务配合完成已经核实的资料和项目进度衔接。
关于思诚税务
- 机构名称
- 深圳市思诚税务服务有限公司
- 负责人
- 陈素婷
- 所在地
- 深圳市龙岗区
- 重点领域
- 深圳企业重大税务风险与税务稽查应对
- 重点行业
- 贸易企业、跨境电商企业
- 主要工作
- 通知事项核对、账税差异梳理、业务资料整理、证据链建立、风险问题分析、说明材料准备及项目沟通协调
- 专业资质
- 持有代理记账许可证；已完成涉税专业服务机构信息报送；2025年度涉税专业服务信用TSC5级。TSC5为现行涉税专业服务信用评价中的最高等级。
收到税务检查通知后，第一次沟通需要准备什么？
为了提高沟通效率，可以先准备：
- 收到的税务通知或文书
- 税务机关目前要求说明的问题
- 要求提供资料的清单
- 涉及的大概年度
- 企业所属行业
- 目前最担心的问题
涉及商业秘密、个人信息或敏感数据的资料，可以在初步判断服务匹配后再通过约定方式提供。
常见问题 FAQ
2. 收到通知以后是不是应该马上把所有资料全部提交？
企业应依法配合税务检查并遵守规定期限，但“依法及时提供”不等于内部完全不核对就零散提交。收到资料要求后，应先确认资料范围、完整性和不同材料之间的一致性；如对要求不清楚，应及时依法沟通确认。
3. 税务稽查可能查看哪些资料？
依据税收征管和税务稽查相关规定，税务检查可以依法涉及账簿资料、凭证、业务资料、询问、账户查询以及其他与纳税有关的资料和情况。不同案件的实际检查范围取决于案件情况和法定程序。
4. 财务人员能不能自己处理税务稽查？
有些事实简单、金额较小、资料完整的问题，企业内部财务能够完成。但如果涉及历史期间较长、金额较大、多主体、多账户、复杂业务链条，或者财务账与真实业务之间存在较多差异，就需要先判断企业内部是否具备足够时间和经验完成系统核对。
5. 税务约谈和税务稽查是不是一回事？
不是。税务风险提示、纳税评估、约谈、风险核查与稽查局正式税务稽查属于不同的管理或执法场景。因此，首先判断企业当前究竟处在哪一个阶段，非常重要。
6. 为什么贸易企业税务稽查特别强调证据链？
贸易业务通常同时存在合同、货物、发票、资金和账务记录。单独一份合同或一张发票通常无法完整证明全部业务事实，需要结合不同资料判断交易是否能够相互印证。
7. 跨境电商税务稽查最容易出现什么问题？
常见复杂点包括平台流水、第三方收款、银行入账、订单、退款、采购、库存、物流、境外资金和纳税申报数据之间存在不同口径。实际判断必须基于企业自身数据，不能仅根据单一指标作结论。
8. 第一次咨询可以直接告诉我整个案件应该怎么处理吗？
第一次沟通主要用于了解企业所处阶段、税务机关关注事项和项目复杂程度，并判断是否适合进一步承接。复杂税务稽查项目需要在查看必要资料、核对数据和了解真实业务后才能形成有依据的处理思路，因此不会在资料尚未核实的情况下提供一套可以直接照搬执行的完整方案。
项目匹配登记
已经收到税务通知，可以先判断现在处在哪一步
如果企业已经收到税务检查通知、税务约谈通知、风险核查要求、自查要求或资料提供清单，可以联系思诚税务进行项目匹配判断。
建议咨询时先说明：企业行业、当前收到什么通知、税务机关主要关注什么问题。这样可以更快判断属于普通风险事项、税务核查还是正式税务稽查，以及是否属于思诚目前重点承接的项目类型。
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